Фінансування покупки швейних машин: лізинг чи кредит?

Для власників швейних цехів і підприємств із чисельністю працівників від 100 осіб оновлення парку обладнання є стратегічним завданням, яке впливає на продуктивність, якість продукції та конкурентоспроможність на ринку. Сучасне швейне обладнання дозволяє автоматизувати процеси, підвищувати швидкість виробництва та знижувати витрати на робочу силу. Проте придбання такого обладнання вимагає значних фінансових вкладень, які не завжди доступні навіть великим підприємствам. У таких умовах постає питання: як оптимально профінансувати оновлення техніки? Найпоширенішими інструментами є фінансовий лізинг і банківський кредит. У цій статті ми детально порівняємо ці два інструменти, розглянемо їхні переваги, недоліки та особливості застосування для швейних цехів, щоб допомогти вам прийняти обґрунтоване рішення.

Що таке фінансовий лізинг і банківський кредит?

Фінансовий лізинг

Фінансовий лізинг — це форма довгострокового фінансування, за якої лізингова компанія (лізингодавець) купує необхідне обладнання (наприклад, швейні машини, вишивальні комплекси чи автоматизовані розкрійні системи) і передає його підприємству (лізингоодержувачу) в користування на певний термін за умови регулярних платежів. Після завершення строку договору обладнання може перейти у власність лізингоодержувача за залишковою вартістю або за символічну плату. В Україні фінансовий лізинг регулюється Законом України «Про фінансовий лізинг» від 04.02.2021 № 1201-IX.

Основні характеристики лізингу:

• Право власності: Протягом строку лізингу обладнання належить лізингодавцю, що знижує ризики для нього та спрощує процедуру оформлення для підприємства.
• Платежі: Лізингові платежі включають частину вартості обладнання, відсотки за фінансування, а також можуть покривати супутні витрати (страхування, сервісне обслуговування).
• Строк: Зазвичай становить від 1 до 5 років, що відповідає терміну амортизації швейного обладнання.
• Податкові переваги: Лізингові платежі можуть зараховуватися до витрат підприємства, зменшуючи оподатковуваний прибуток.

Банківський кредит

Банківський кредит передбачає надання банком грошових коштів підприємству для придбання обладнання. Підприємець самостійно купує техніку, а кредит погашається регулярними платежами, що включають основну суму боргу та відсотки. Кредитування в Україні для бізнесу часто здійснюється за програмами, такими як «Доступні кредити 5-7-9%», де держава частково компенсує відсоткову ставку.

Основні характеристики кредиту:

• Право власності: Обладнання одразу стає власністю підприємства, але часто виступає заставою за кредитом.
• Платежі: Складаються з основної суми боргу та відсотків, без додаткових послуг, таких як страхування чи сервіс, якщо вони не включені в угоду.
• Строк: Може варіюватися від 1 до 7 років залежно від умов банку та програми.
• Податкові аспекти: Відсотки за кредитом можуть зараховуватися до витрат, а обладнання підлягає амортизації.

Порівняння лізингу та кредиту для швейних цехів

Щоб оцінити, який інструмент краще підходить для швейного підприємства з 100 і більше працівниками, розглянемо ключові аспекти: доступність, витрати, гнучкість умов, податкові переваги та ризики.

1. Доступність фінансування

• Лізинг: Оформлення лізингу зазвичай простіше, ніж кредиту, оскільки лізингодавець залишається власником обладнання, що знижує його ризики. Для швейних цехів, які тільки розширюють виробництво або мають обмежену кредитну історію, лізинг є доступнішим. Процес затвердження заявки швидший, а пакет документів менший (реєстраційні документи, фінансова звітність). Наприклад, компанії, такі як Sewtech, пропонують швидке оформлення лізингу з мінімальним початковим внеском (від 20-30%).
• Кредит: Банківський кредит вимагає ретельної перевірки кредитоспроможності, що може бути проблематичним для підприємств із нестабільними фінансовими показниками. Крім того, банк може вимагати додаткову заставу (нерухомість, інші активи), що ускладнює процес для середніх швейних цехів. Проте програми типу «5-7-9%» полегшують доступ до кредитів завдяки державній підтримці.

Висновок: Лізинг є більш доступним для швидкого старту, особливо якщо підприємство не має значних активів для застави. Кредит може бути вигіднішим для компаній із сильною фінансовою історією та можливістю надати заставу.

2. Фінансові витрати

• Лізинг: Загальна вартість лізингу може бути вищою через включення до платежів додаткових витрат (страхування, сервіс, адміністративні послуги). Наприклад, за даними компаній, таких як ПУМБ, лізингові ставки починаються від 15% річних, а платежі можуть включати КАСКО, ОСЦПВ та реєстраційні витрати. Проте початковий внесок (20-30%) нижчий, ніж при кредиті, що дозволяє зберегти обігові кошти.
• Кредит: Відсоткові ставки за кредитами варіюються залежно від програми та банку (від 5% за державними програмами до 20% і вище за комерційними). Однак кредит не включає додаткових витрат, таких як страхування чи сервіс, якщо вони не передбачені договором. Загальна переплата може бути нижчою, якщо підприємство має доступ до пільгових умов.

Висновок: Кредит може бути дешевшим у довгостроковій перспективі за умови низької відсоткової ставки, але лізинг дозволяє зменшити початкові витрати, що критично для великих швейних цехів із високими операційними витратами.

3. Гнучкість умов

• Лізинг: Лізингові компанії пропонують гнучкі графіки платежів, які можна адаптувати до сезонності швейного бізнесу. Наприклад, платежі можуть бути нерівномірними, щоб врахувати пікові періоди продажів. Крім того, лізинг часто включає сервісне обслуговування та страхування, що спрощує експлуатацію обладнання.
• Кредит: Банки зазвичай пропонують стандартні графіки погашення (аннуїтет або диференційовані платежі). Зміна умов можлива, але потребує додаткових переговорів. Супутні послуги (страхування, сервіс) підприємство організовує самостійно.

Висновок: Лізинг є гнучкішим інструментом, що особливо важливо для швейних цехів, діяльність яких залежить від сезонних замовлень.

4. Податкові переваги

• Лізинг: Ліз Zealand платежі повністю зараховуються до витрат підприємства, зменшуючи оподатковуваний прибуток. Крім того, лізингоодержувач може отримати податковий кредит з ПДВ на частину платежів, пов’язаних із вартістю обладнання. Це особливо вигідно для великих швейних цехів із значними оборотами.
• Кредит: Відсотки за кредитом також зараховуються до витрат, а обладнання, що придбавається, підлягає амортизації. Проте податковий кредит з ПДВ доступний лише при купівлі обладнання, а не на відсотки.

Висновок: Лізинг має перевагу за рахунок ширших можливостей для оптимізації податків, особливо якщо обладнання дороге.

5. Ризики та обмеження

• Лізинг: Основний ризик — обладнання залишається у власності лізингодавця до завершення договору. У разі невиконання зобов’язань лізингодавець може вилучити техніку. Крім того, зміни чи модернізація обладнання можливі лише за згодою лізингодавця.
• Кредит: Ризик пов’язаний із заставою — якщо підприємство не може погасити кредит, банк може конфіскувати обладнання чи інші активи. Також підприємство несе повну відповідальність за технічне обслуговування та страхування.

Висновок: Лізинг знижує ризики для підприємства за рахунок відсутності потреби в додатковій заставі, але вимагає чіткого дотримання умов договору.

Практичний приклад для швейного цеху

Розглянемо приклад: швейний цех із 100 працівниками планує придбати 10 автоматизованих швейних машин вартістю 2 млн грн. Порівняємо витрати на лізинг і кредит.

Лізинг

• Умови: Початковий внесок — 30% (600 тис. грн), строк — 3 роки, ставка — 15% річних, щомісячні платежі.
• Розрахунок: Загальна сума лізингових платежів (з урахуванням відсотків) становить приблизно 2,4 млн грн. Щомісячний платіж — близько 50 тис. грн. Страхування та сервіс включені.
• Податкові переваги: Лізингові платежі зменшують оподатковуваний прибуток на 2,4 млн грн, а ПДВ (20%) частково повертається.

Кредит

• Умови: Початковий внесок — 40% (800 тис. грн), строк — 3 роки, ставка — 10% річних (за програмою «5-7-9%»), щомісячні платежі.
• Розрахунок: Загальна сума виплат — близько 2,2 млн грн. Щомісячний платіж — близько 48 тис. грн. Страхування та сервіс оплачуються окремо (приблизно 100 тис. грн за 3 роки).
• Податкові переваги: Відсотки (200 тис. грн) зараховуються до витрат, ПДВ повертається при купівлі.

Висновок: Лізинг дорожчий через вищу ставку, але нижчий початковий внесок і включення сервісу роблять його привабливішим для цеху з обмеженими обіговими коштами. Кредит вигідніший за загальною вартістю, але вимагає більших початкових вкладень.

Рекомендації для швейних цехів

1. Якщо у вас обмежені обігові кошти: Обирайте лізинг. Він дозволяє розпочати використання обладнання з мінімальним початковим внеском і гнучкими платежами.
2. Якщо ви маєте стабільну фінансову історію: Розгляньте кредит за пільговими програмами, такими як «5-7-9%», щоб мінімізувати переплату.
3. Якщо потрібен комплексний підхід: Лізинг часто включає сервісне обслуговування, що важливо для складного швейного обладнання.
4. Для сезонного бізнесу: Лізинг із гнучким графіком платежів краще відповідає потребам швейних цехів, які залежать від сезонних замовлень.
5. Перевірка лізингодавця: Переконайтеся, що лізингова компанія має ліцензію НБУ, щоб уникнути проблем із визнанням договору.

Вибір між лізингом і кредитом залежить від фінансового стану вашого швейного цеху, потреб у гнучкості та готовності до початкових вкладень. Лізинг ідеально підходить для швидкого оновлення обладнання з мінімальними витратами на старті та додатковими сервісними перевагами. Кредит вигідніший для підприємств із сильною фінансовою базою, які прагнуть мінімізувати загальну переплату. У будь-якому випадку, перед прийняттям рішення проаналізуйте пропозиції кількох лізингових компаній і банків, зверніть увагу на загальну вартість фінансування, умови договору та податкові переваги. Інвестування в сучасне швейне обладнання — це крок до підвищення ефективності та конкурентоспроможності вашого бізнесу.